- Co należy wiedzieć przed założeniem firmy
Co należy wiedzieć przed założeniem firmy
Co należy wiedzieć przed założeniem firmy
Działalność gospodarcza jest zorganizowaną działalnością zarobkowa wykonywaną we własnym imieniu
i w sposób ciągły. Jeśli chcesz prowadzić taką działalność, musisz się zarejestrować w Centralnej Ewidencji
i Informacji o Działalności Gospodarczej - CEIDG, czyli w rejestrze przedsiębiorców prowadzących w Polsce jednoosobową działalność gospodarczą. Do tego rejestru wpisują się również przedsiębiorcy, którzy chcą zostać wspólnikami spółki cywilnej.
Jednoosobową działalność gospodarczą w Polsce mogą podejmować i prowadzić osoby pełnoletnie będące obywatelami Polski. Na takich samych zasadach prowadzić działalność mogą obywatele państw członkowskich UE i Europejskiego Obszaru Gospodarczego.
Natomiast obywatele państw spoza UE lub państw członkowskich Europejskiego Obszaru Gospodarczego mogą podejmować i wykonywać działalność na takich samych zasadach jak obywatele polscy, jeżeli posiadają
na przykład zezwolenie na pobyt stały, zezwolenie na pobyt rezydenta długoterminowego UE czy zezwolenie
na pobyt czasowy, wydane w określonym celu.
Przed przystąpieniem do rejestracji działalności gospodarczej należy przeanalizować bardzo istotne kwestie.
1. Zastanów się, czy na pewno musisz już rejestrować firmę?
Jeśli przychody z Twojej działalności w żadnym miesiącu nie przekraczają 50 % minimalnego wynagrodzenia, a Ty jesteś osobą fizyczną nie wykonującą działalności w ramach spółki cywilnej i nie prowadzisz działalności regulowanej i nie wykonywałeś działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
Więcej informacji - Działalność nierejestrowana
2. Nazwa i miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
Rejestrując działalność jesteś zobowiązany podać jej nazwę. Obowiązkowo musi ona składać się z podanego w mianowniku Twojego imienia i nazwiska. Do tej obowiązkowej nazwy możesz dołożyć elementy, na przykład określające charakter Twojej działalności. Dokonując wpisu działalności do rejestru wskazujesz adres do doręczeń, adres stałego miejsca wykonywania działalności gospodarczej (podanie tego adresu nie jest obowiązkowe) i ewentualne dodatkowe stałe miejsca, w których działasz. Pamiętaj, że musisz posiadać odpowiedni tytuł prawny do nieruchomości, którą zgłaszasz do rejestru (np. prawo własności, dzierżawa, najem, czy użyczenie).
3. Wybierz odpowiedni kod PKD
Przedsiębiorca rejestrując firmę wskazuje jeden przewodni kod PKD, który najlepiej określa charakter prowadzonej działalności. Przedsiębiorca ma jednocześnie możliwość wskazania dowolnej ilości kodów PKD, a dzięki temu może prowadzić działalność w obszarach tych kodów.
4. Działalność wymagająca pozwolenia
Zastanów się, czy prowadzona przez Ciebie firma nie będzie miała charakteru działalności reglamentowanej, a więc takiej na którą wymagana jest koncesja, zezwolenie, wpis do odpowiedniej ewidencji regulowanej, czy też licencja. Wśród takich działalności znajduje się na prowadzeni kantorów wymiany walut, spedycja, taxi, sprzedaż alkoholu);
5. Forma opodatkowania
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą jest podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych – PIT. W ramach jednoosobowej działalności możliwe jest opodatkowanie dochodów na zasadach ogólnych według skali podatkowej (stawka podatkowa 17 % i 32 %), według stawki liniowej (stawka podatkowa 19 %), ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub na zasadach karty podatkowej.
Jeśli przedsiębiorca nie wybierze innej formy to właśnie skala podatkowa na zasadach ogólnych będzie formą jego opodatkowania.
6. Podatek VAT
Podatek VAT doliczany jest do każdej transakcji i pobierany jest na każdym etapie obrotu towarami lub usługami.
Przedsiębiorca płaci podatek VAT niezależnie od podatku dochodowego PIT, ani od tego w jakiej formie opłaca podatek dochodowy.
Co do zasady przedsiębiorca ma obowiązek zarejestrować się do VAT. Jeśli jednak biznes obejmuje sprzedaż wyłącznie towarów i usług zwolnionych z VAT lub wartość sprzedaży nie przekracza limitu 200 tys. zł. rocznie przedsiębiorca zwolniony jest z tego podatku.
Aby zarejestrować się do VAT należy wypełnić formularz VAT-R i złożyć go najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień rozpoczęcia sprzedaży towarów lub świadczenia usług objętych podatkiem VAT. Posiadając NIP wpisu dokonać można rejestrując firmę w CEIDG wybierając rejestrację jako podatnik czynny lub jako podatnik zwolniony.
7. Księgowość
Przedsiębiorcy zobowiązani są do prowadzenia dokumentacji rachunkowej. Do tej dokumentacji zaliczane są faktury, rachunki i ewidencje. Jednak w przypadku firm, które wybiorą kartę podatkową jako formę opodatkowania taka dokumentacja nie jest potrzebna, gdyż kwotę podatku na dany rok wskazuje naczelnik właściwego urzędu skarbowego.
Księgi rachunkowe w przypadku pozostałych przedsiębiorców mogą być prowadzone w formie pełnej w księgach rachunkowych lub uproszczonej, czyli w podatkowej księdze przychodów i rozchodów lub w ewidencji przychodów na ryczałcie.
Warto zastanowić się nad zleceniem prowadzenia księgowości podmiotowi zewnętrznemu.
Zobacz więcej: Formy księgowości w firmie i sprawdź czy musisz ewidencjonować sprzedaż na kasie fiskalnej.
8. Do prowadzenia działalności niezbędne jest posiadanie rachunku bankowego. Może to być zarówno rachunek firmowy, jak i prywatny, ale musi on mieć wyłącznie jednego posiadacza.
Należy pamiętać, że zgodnie z przepisami przedsiębiorca nie może dokonywać transakcji gotówkowych w przypadkach, gdy stroną transakcji jest inny przedsiębiorca, jednorazowa wartość transakcji przekracza równowartość 15 tys. zł, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności.
Za wyjątkiem mikroprzedsiębiorców posiadanie rachunku potrzebne będzie do opłacania podatku i składek ZUS. Mikroporzedsiębiorcy mogą dokonywać tych opłat na poczcie.
Jeżeli przedsiębiorca jest podatnikiem VAT, a także dokonuje transakcji z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności potrzebny będzie rachunek bankowy firmowy.
9. Składki ZUS
Przedsiębiorca zobowiązany jest rozliczać i opłacać za siebie składki do ZUS na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe i wypadkowe, Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy oraz ubezpieczenie zdrowotne.
Dobrowolne jest ubezpieczanie społeczne chorobowe.
Warto zauważyć, że przedsiębiorcy, którzy dopiero rozpoczynają lub zamknęli poprzednią działalność gospodarczą przynajmniej 60 miesięcy wcześniej i nie planują świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy przez pierwszych 6 miesięcy działalności, mają możliwość skorzystania z Ulgi na start. Ulga zwalnia przedsiębiorcę z obowiązku płacenia składek na ubezpieczenia społeczne - emerytalne, rentowe i wypadkowe, Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy.
Po tym okresie przedsiębiorca może skorzystać z kolejnej możliwości obniżenia składki i przez 24 miesiące płacić obniżone składki od preferencyjnej podstawy.
Zobacz: kto może płacić obniżone składki od preferencyjnej podstawy
Jeśli natomiast nie masz prawa do ulg, musisz opłacać składki na ubezpieczenia społeczne od podstawy nie niższej niż 60% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.
10. Pełnomocnik
Pełnomocnikiem jest osoba upoważniona do działania w imieniu przedsiębiorcy, zgodnie z zakresem udzielonego pełnomocnictwa, na przykład zawieranie umów, reprezentowanie przed sądem, urzędem, czy przyjmowanie płatności. Wpisanie pełnomocnika do rejestru CEIDG zwalnia z obowiązku dostarczania za każdym razem do urzędu dokumentu pełnomocnictwa, gdy pełnomocnik załatwia sprawę przedsiębiorcy. W rejestrze widnieją wszystkie dane ustanowionych pełnomocników oraz informacje dotyczące zakresu udzielonego pełnomocnictwa.